輕鬆記帳，告別零存款

許多人在職場奮鬥多年後，到頭來才發現自己竟然是零存款甚至是負債累累，距離退休目標越來越遠。原因往往出在不懂得「預算規劃」以及落實執行「記帳」，最後造成過度消費，以至於入不敷出。規劃預算並不難，但要能徹底落實執行卻往往不了了之。究竟問題出在哪裡？為什麼做好預算規劃，每次都難以落實執行？

規劃預算一般人認為是在「管理金錢」，但筆者認為「預算規劃」目的就是「管理結餘」。做預算規劃並不困難，但為什麼多數人都無法落實執行，原因應該就出在就算中途失敗，好像也不痛不癢。另外一個原因便是把「記帳的流程」訂得太麻煩，以至於容易半途而廢。為什麼多數人會不痛不癢，原因應該就出在不敢去想「管理結餘」失敗的後果，也不敢去幻想「年年有餘」後的美好未來。

「年年有餘」是筆者的家訓，為何年年一定要有餘，道理很簡單，年年有餘才能不斷累積資產，然後再透過資產生出更多的資產。若做不到年年有餘，最終便可能走向負債的人生。

我的大哥即是一個鮮明的例子，過度消費的結果，刷爆了所有的信用卡，負債超過100萬，每月被銀行催收的帳款已超過他的收入，最後是妻離子散，終日飲酒麻醉自己，最後連買酒的錢都沒了，竟然跑去親友家發酒瘋，讓爸媽顏面盡失。經過了10年，大哥的負債已一輩子都還不清，最後的下場是薪水只要一入帳就會被銀行查扣，後來就寧願不去工作，跑去申請低收入戶補助過日子，變成一位「啃老族」。

所以不管如何，「年年有餘」是必要的目標，接下來才能談家庭幸福，有朝一日才能安心退休，也就不需要去擔心年金到底要如何改革。筆者自開始工作以來，便建立一套嚴格的預算制度，透過平時的記帳，在每年會計年度結束時，會檢討上一年度的花費情形，然後修訂出下一年度的預算及結餘目標。預算訂出後，便嚴格落實執行，而透過記帳可以控管每月的支出，所以每年度都能達成結餘目標，10幾年下來資產淨值都是每年持續增加。因而可以預期在小孩子成年後即可退休，最重要的是退休後依然能達成「年年有餘」的目標。

然而預算及結餘目標如果訂的脫離現實，而記帳程序又過於瑣碎，則家人將難以落實執行，最後就會不了了之。以下便分享要如何訂出年度預算及結餘目標，以及如何能較輕鬆的方式讓家人落實日常生活計帳的工作。

透過預算制度，訂出年度結餘目標

首先須要先編列出預算以及訂出年度結餘目標，第一年或許無法訂出精確的預算及結餘，但經過幾年的修訂後，精確度便會逐漸提高。預算的編列及記帳的資料來源以下表來呈列：

一般人在編列預算的概念是： 收入 – 支出 = 結餘目標，往往會造成結餘目標偏低。筆者在編列預算時則採用

非必要支出預算 = 收入 – 必要支出 – 結餘目標

必要支出屬於無法刪減的支出，例如註冊費、稅、水電瓦斯費等等。非必要支出則屬於可以彈性調整的項目，例如資訊設備費及休閒旅遊費等。本公式的精神在於應優先刪減的是「非必要支出」而不是「結餘目標」。亦即在收入來源尚不充裕的情形下，應該先針對非必要支出做出較嚴格的限制，如此才能有機會累積資產來產生被動性收入。等到被動性收入逐年提升後，就可以透過被動收入來提高非必要支出的預算了。

筆者在小孩子小的時候，是完全不編列出國旅遊的預算，原因就是要達到「結餘目標」。等到被動收入逐年提升後，便可由被動收入中提撥一部分來犒賞家人，讓家人出國去旅遊，因此時結餘目標已能輕鬆達成，所以對於家庭的財務就不會構成太大壓力。

延後消費可以降低支出

筆者在購買電子產品時，會採取延後半年甚至一年才購買的策略，主要原因是電子產品降價速度很快。筆者會將要購買的產品在網路商店中建立追蹤，等到商品價格進入預算範圍內，而且又有折價券及信用卡折扣活動時，便可以相當優惠的價格購買到所需的產品。甚至在等待過程中，有機會可以在拍賣網站中以幾乎一半的價格，買到只用了不到半年且幾乎全新的電子產品。

信用卡聰明記帳，還能累積信用

規劃預算後無法落實執行，原因經常是「記帳的流程」訂得太麻煩，以至於容易半途而廢。若是「記帳」能與消費自然而然的結合，同時保留一部分零用金讓個人自由運用，如此便容易讓「記帳」這件事不再是苦差事，而是自然而然的事，讓「記帳」成為生活的一部分了。

由表一可以看出，記帳的資料來源主要可分為網路銀行帳戶及信用卡電子帳單，家庭的雜支皆透過信用卡或郵局代繳，日常消費主要是透過信用卡方式來記帳，所以只有針對無法刷卡的項目作紀錄即可，同時還有機會累積紅利以及提升個人信用紀錄。

個人零用金為事先依照個人生活作息所需，估算出一合理值，由個人自由運用，除非開支有異常，一般不做記帳，或可以透過悠遊卡/一卡通等電子錢包方式消費，再透過電子發票線上查詢功能，查詢消費的詳細內容，但基本上為了簡化記帳，此部分可斟酌是否列入管控，畢竟管控越多，家人越容易反彈，最終可能會半途而廢。

年度收支項目補充說明

房屋維護及設備費

家庭中的電器汰換，大部分可以透過網路商店購買，目前類似 Momo、森森、PCHome等網路商店，都可以刷卡買到電器用品，而且透過折價卷及信用卡滿額現金會饋活動，外加信用卡紅利或現金回饋(例如富邦數位生活卡即回饋2%現金)，在網路上購物可以有多重的折扣，也方便記帳。

其他家庭雜支

可以統計家中半年到一年份的日用品，一次集中在網路商店採購，一般大額採購價格會比少量的單價便宜很多。再搭配網路商店的滿額現金回饋活動及信用卡2%現金回饋，如此可以相當大的折扣來購買到日用品，同時也方便記帳，一舉兩得。而其他無法長期保存的生活用品及食品，則可以先利用 Google Task 軟體記錄要買的物品，再定期到大賣場購買，同樣透過信用卡累積紅利，而購物清單則可以透過財政部電子發票查詢系統查詢詳細清單，方便記帳。