轻松记帐，告别零存款

许多人在职场奋斗多年后，到头来才发现自己竟然是零存款甚至是负债累累，距离退休目标越来越远。原因往往出在不懂得「预算规划」以及落实执行「记帐」，最后造成过度消费，以至于入不敷出。规划预算并不难，但要能彻底落实执行却往往不了了之。究竟问题出在哪里？为什么做好预算规划，每次都难以落实执行？

规划预算一般人认为是在「管理金钱」，但笔者认为「预算规划」目的就是「管理结余」。做预算规划并不困难，但为什么多数人都无法落实执行，原因应该就出在就算中途失败，好像也不痛不痒。另外一个原因便是把「记帐的流程」订得太麻烦，以至于容易半途而废。为什么多数人会不痛不痒，原因应该就出在不敢去想「管理结余」失败的后果，也不敢去幻想「年年有余」后的美好未来。

「年年有余」是笔者的家训，为何年年一定要有余，道理很简单，年年有余才能不断累积资产，然后再透过资产生出更多的资产。若做不到年年有余，最终便可能走向负债的人生。

我的大哥即是一个鲜明的例子，过度消费的结果，刷爆了所有的信用卡，负债超过100万，每月被银行催收的帐款已超过他的收入，最后是妻离子散，终日饮酒麻醉自己，最后连买酒的钱都没了，竟然跑去亲友家发酒疯，让爸妈颜面尽失。经过了10年，大哥的负债已一辈子都还不清，最后的下场是薪水只要一入帐就会被银行查扣，后来就宁愿不去工作，跑去申请低收入户补助过日子，变成一位「啃老族」。

所以不管如何，「年年有余」是必要的目标，接下来才能谈家庭幸福，有朝一日才能安心退休，也就不需要去担心年金到底要如何改革。笔者自开始工作以来，便建立一套严格的预算制度，透过平时的记帐，在每年会计年度结束时，会检讨上一年度的花费情形，然后修订出下一年度的预算及结余目标。预算订出后，便严格落实执行，而透过记帐可以控管每月的支出，所以每年度都能达成结余目标，10几年下来资产净值都是每年持续增加。因而可以预期在小孩子成年后即可退休，最重要的是退休后依然能达成「年年有余」的目标。

然而预算及结余目标如果订的脱离现实，而记帐程序又过于琐碎，则家人将难以落实执行，最后就会不了了之。以下便分享要如何订出年度预算及结余目标，以及如何能较轻松的方式让家人落实日常生活计帐的工作。

透过预算制度，订出年度结余目标

首先须要先编列出预算以及订出年度结余目标，第一年或许无法订出精确的预算及结余，但经过几年的修订后，精确度便会逐渐提高。预算的编列及记帐的资料来源以下表来呈列：

一般人在编列预算的概念是： 收入 – 支出 = 结余目标，往往会造成结余目标偏低。笔者在编列预算时则采用

非必要支出预算 = 收入 – 必要支出 – 结余目标

必要支出属于无法删减的支出，例如注册费、税、水电瓦斯费等等。非必要支出则属于可以弹性调整的项目，例如资讯设备费及休闲旅游费等。本公式的精神在于应优先删减的是「非必要支出」而不是「结余目标」。亦即在收入来源尚不充裕的情形下，应该先针对非必要支出做出较严格的限制，如此才能有机会累积资产来产生被动性收入。等到被动性收入逐年提升后，就可以透过被动收入来提高非必要支出的预算了。

笔者在小孩子小的时候，是完全不编列出国旅游的预算，原因就是要达到「结余目标」。等到被动收入逐年提升后，便可由被动收入中提拨一部分来犒赏家人，让家人出国去旅游，因此时结余目标已能轻松达成，所以对于家庭的财务就不会构成太大压力。

延后消费可以降低支出

笔者在购买电子产品时，会采取延后半年甚至一年才购买的策略，主要原因是电子产品降价速度很快。笔者会将要购买的产品在网路商店中建立追踪，等到商品价格进入预算范围内，而且又有折价券及信用卡折扣活动时，便可以相当优惠的价格购买到所需的产品。甚至在等待过程中，有机会可以在拍卖网站中以几乎一半的价格，买到只用了不到半年且几乎全新的电子产品。

信用卡聪明记帐，还能累积信用

规划预算后无法落实执行，原因经常是「记帐的流程」订得太麻烦，以至于容易半途而废。若是「记帐」能与消费自然而然的结合，同时保留一部分零用金让个人自由运用，如此便容易让「记帐」这件事不再是苦差事，而是自然而然的事，让「记帐」成为生活的一部分了。

由表一可以看出，记帐的资料来源主要可分为网路银行帐户及信用卡电子帐单，家庭的杂支皆透过信用卡或邮局代缴，日常消费主要是透过信用卡方式来记帐，所以只有针对无法刷卡的项目作纪录即可，同时还有机会累积红利以及提升个人信用纪录。

个人零用金为事先依照个人生活作息所需，估算出一合理值，由个人自由运用，除非开支有异常，一般不做记帐，或可以透过悠游卡/一卡通等电子钱包方式消费，再透过电子发票线上查询功能，查询消费的详细内容，但基本上为了简化记帐，此部分可斟酌是否列入管控，毕竟管控越多，家人越容易反弹，最终可能会半途而废。

年度收支项目补充说明

房屋维护及设备费

家庭中的电器汰换，大部分可以透过网路商店购买，目前类似 Momo、森森、PCHome等网路商店，都可以刷卡买到电器用品，而且透过折价卷及信用卡满额现金会馈活动，外加信用卡红利或现金回馈(例如富邦数位生活卡即回馈2%现金)，在网路上购物可以有多重的折扣，也方便记帐。

其他家庭杂支

可以统计家中半年到一年份的日用品，一次集中在网路商店采购，一般大额采购价格会比少量的单价便宜很多。再搭配网路商店的满额现金回馈活动及信用卡2%现金回馈，如此可以相当大的折扣来购买到日用品，同时也方便记帐，一举两得。而其他无法长期保存的生活用品及食品，则可以先利用 Google Task 软体记录要买的物品，再定期到大卖场购买，同样透过信用卡累积红利，而购物清单则可以透过财政部电子发票查询系统查询详细清单，方便记帐。